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五年来，审计法务部持续构建内控、合规、法务、风险、审计“五位一体”监督管理体系，推动监督模式从事后监督向事前预防、事中控制延伸，统筹审计监督、合规管控、法律风险防范、风险处置、法治宣传等多项职能，实现审计、合规、法务深度融合，为公司经营筑牢风险防控屏障。

一、内部审计监督实现多层次全覆盖，审计整改闭环管理成效显著

1.审计成果显著。做到经济责任审计“有离必审”，经营成果审计“重点突出”，内部控制和风险管理审计“全面覆盖”，固定资产投资审计“动态跟踪”，专项审计调查“精准有效”。截至2025年底，总计完成89项审计项目。

2.整改质效凸显。建立“审计－整改－复核－问责”的全流程闭环管理。历年发现审计问题达580余项且已基本完成整改，提出有效审计建议达490余条，审计整改累计收回多笔政府拖欠补贴、项目索赔款等大额资金，5年来，通过审计整改促进款项收回及增收节支金额达10053万元。

3.由“监督者”向“监督+赋能”转型。由事后查错向事前预防、事中管控前移，开展赋能指导、风险防范，先后修订《内部控制评价实施办法》《审计发现问题整改管理办法》等多项内审制度，夯实审计制度基础；编制《审计问题清单和防范措施》，梳理5个方面27类审计问题，形成114项问题清单、202条防范措施，实现“审计一点、规范一片”。

二、合规管理体系迭代升级，从纸面合规转向实操合规

1.持续开展合规检查。通过年度常态化合规检查，不断压实子公司合规主体责任，2021-2025年，共开展各类合规检查10次，发现具体问题894个，基本全部完成整改，从趋势来看，问题数量逐年减少，合规管理工作持续提质。

2.工作载体逐年递进。从基础合规检查，到“合规管理建设年”“合规管理提升行动”，再到风险、内控、审计、法务一体化“大风控”体系，通过搭建合规组织架构，制定合规风险识别清单、岗位合规职责清单、法律合规审核清单等，制度、组织、清单、审查机制逐年完善，实现合规管理从零散检查向体系化、常态化运行转变。

三、法务管理提质增效，重大案件维权取得实质性突破

1.案件全流程管控。落实重大案件报备会商、案件分析复盘机制，重大案件提级管理，开展以案促管。重大维权案件取得胜诉成果，枞阳项目行政协议纠纷案挽回投资损失及补偿合计739.88万元；蚌埠公司EPC仲裁案件驳回对方7000余万元诉求，避免大额损失。

2.法治宣传教育常态化。落实“八五”普法规划，每年组织国家安全教育日、反诈、民法典宣传月、宪法宣传周等系列普法，共计开展民法典、公司法、并购实务、合同审查等专题培训十余次，组织线上知识竞赛，累计数千人次参与学习答题，营造法治合规文化氛围。

四、内控监督评价纵深拓展，从全面覆盖迈向以评促治

圆满实现既定目标，顺利完成内控监督评价三年全覆盖工作。2023年启动全面内控监督评价工作，立足公司管控实际，科学编制《2023-2025年企业内控体系监督评价全覆盖工作规划》，明确全覆盖实施路径、评价标准、工作节点，为有序推进三年全覆盖绘制“施工图”。2024年严格对照规划安排，引入第三方专业力量，选取临泉、宿州、池州、龙泉山、长丰等多家子公司实施内部控制和风险管理审计，同步制定内控缺陷分级认定标准，细化重大、重要、一般缺陷判定尺度，组织开展内控评价业务培训，建立“四项清单”整改台账，推动内控评价工作标准化落地。2025年按计划圆满收官内控监督评价三年全覆盖工作，实现子公司内控监督评价应评尽评。同步组织公司本部及全部子公司开展内部控制自评价，压紧压实各单位、各业务条线内控主体责任，把内控管理要求嵌入业务流程关键节点，推动内控监督从本部向子公司延伸、向业务一线传导，切实发挥“以评促建、以评促改、以评促治”的内控监督效能。

五、风险管控机制日趋完备，从事后处置转向前瞻防控

1.建立标准化风险评估监测与风险处置工作机制。2023年起常态化组织开展年度重大风险评估工作，全面研判公司经营各领域风险隐患，精准识别年度重大风险事项，逐项研究制定针对性防控应对举措，建立风险防控责任台账，压实各单位管控责任，按季度、月度动态跟踪风险演变趋势；持续规范重大经营风险事件报告流程，健全风险早识别、早报告、早处置工作链条，切实把风险管控关口前移。

2.统筹推进重大项目风险与历史遗留风险化解处置。通过多轮谈判、协议解除、款项追缴等方式有效化解三门峡股权收购项目投资风险；针对乾县一体化项目重大风险，专题研究制定专项处置方案，组建专项工作小组持续跟踪督办，落实各项风险化解措施，稳妥推进风险缓释工作。